财务风险 - 这是与公司财务结构有关的风险。
予。一家公司使用债务的分析
1。 总资本负债
衡量公司总资本结构的债务比例。庞大的债务与资本比率表明，股东正在广泛使用债务，使整体业务风险较高。
<！公式7. 32
| 大写债务 = 总债务
总资本 其中： 总债务 =当前+长期期限债务 总资本 =债务总额+股东权益 |
2。 D ebt到权益
这个比率类似于债务与资本。
<！公式7. 33负债权益
| = 总负债 总权益
二。利息覆盖率分析 |
3。
获得的时间利息（Interest Coverage Ratio） 该比率通过衡量可用于利息的收入涵盖所需的利息支付的程度来指示可用于债权人的保护程度。
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公式7. 34获得的利息
| = 利息和税前利润 利息支出
4。 |
固定费用保险 固定费用定义为租约和债务的合同承诺的定期利息和本金支付。
公式7.固定费用
固定费用
| 固定费用 = 固定费用
5。 |
获得的时间利息 - 现金基础 调整后的经营性现金流量定义为经营活动产生的现金流量+固定费用+税收支付。
公式7. 36
获得的时间利息 - 现金基础
| = 调整后的营业现金流量 利息费用
6。 |
固定费用覆盖率 - 现金制 公式7. 37
固定费用覆盖率 - 现金基础=调整后的营运现金流量
| 固定费用
7。 |
资本支出比率 提供资金支出资本支出以支付公司债务后将剩余多少现金。如果这个比例是2，那么表示该公司产生两倍的业务所需要的再投资以保持运营;可以分配多余的部分来偿还债务。
公式7. 38
资本支出比率=
| 运营现金流量 资本支出
8。 |
首席财务官负债 提供公司从可用于偿还债务总额的业务中获得多少现金的信息。总债务包括所有有息债务，短期和长期。公式7. 39
财务总监负债=营运现金流量
负债总额